Cotisations aux régimes enregistrés d'épargne-retraite, 2020
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Diffusion : 2022-04-01
En 2020, plus de 6,2 millions de Canadiens ont mis de côté, au total, 50,1 milliards de dollars pour leur retraite en versant des cotisations à un régime enregistré d'épargne-retraite (REER). Comparativement à l'année précédente, les cotisations ont augmenté de 13,1 % en 2020, alors que le nombre de cotisants a augmenté de 4,9 %.
En 2020, le revenu total agrégé des Canadiens a augmenté de 6,0 % en dollars constants, en raison des transferts et des prestations reçus des gouvernements fédéral et provinciaux visant à apporter une aide financière aux Canadiens pendant la pandémie de COVID-19. Les Canadiens ont déclaré, en 2020, une épargne équivalente à celles des sept années précédentes combinées en raison d'un revenu disponible plus élevé et de dépenses de consommation moins élevées. Selon un rapport de la Banque du Canada, les Canadiens avaient accumulé, en moyenne, 5 800 $ d'économies supplémentaires à la fin de l'année 2020. Les REER sont un des instruments d'épargne offerts aux Canadiens pour investir leur épargne. Il existe également d'autres méthodes, comme les comptes d'épargne libre d'impôt et les comptes non enregistrés, qui peuvent sembler offrir davantage de souplesse en période d'incertitude.
La proportion de déclarants versant des cotisations à un REER a atteint 22,3 % (+0,5 point de pourcentage) en 2020. La hausse de la proportion de déclarants ayant versé des cotisations à un REER en 2020 a mis un terme à une tendance à la baisse de 12 ans, qui avait commencé en 2008 et qui coïncide avec la mise en place du compte d'épargne libre d'impôt. Il est trop tôt pour déterminer si cette légère hausse du taux de cotisation en 2020 se maintiendra en 2021 ou par la suite.
Parallèlement à l'augmentation du montant maximal de cotisation, la cotisation médiane à un REER en dollars courants affiche une tendance à la hausse depuis 2008. La cotisation médiane à un REER a atteint 3 600 $ en 2020, ce qui est le niveau le plus élevé jamais enregistré et constitue une hausse par rapport à la somme de 3 260 $ en 2019.
Infographie 1
Proportion de cotisants parmi les déclarants et cotisations médianes à un régime enregistré d'épargne-retraite, 2000 à 2020
La cotisation médiane à un régime enregistré d'épargne-retraite a augmenté dans l'ensemble des provinces et des territoires en 2020, sauf à Terre-Neuve-et-Labrador
Dans 7 des 10 provinces et dans les trois territoires, la proportion de déclarants cotisant à un REER et la valeur totale des cotisations à un REER ont augmenté en 2020.
Les hausses les plus importantes de la cotisation médiane à un REER ont été constatées au Nunavut (+26,7 %), au Québec (+14,0 %) et en Nouvelle-Écosse (+10,0 %).
En 2019 et 2020, Québec a présenté les taux de cotisation les plus élevés (26,3 % en 2020). Depuis 2015, le taux de cotisation au Québec a augmenté et l'écart entre le taux au Québec et le taux national s'est creusé. Le Yukon suivait en ce qui concerne la proportion de déclarants qui versent des cotisations à un REER; cette proportion s'est établie à 24,5 % dans ce territoire en 2020.
En 2020, Terre-Neuve-et-Labrador a été la seule province à enregistrer une baisse à la fois de la cotisation médiane à un REER (-8,3 %) et de la proportion de déclarants versant des cotisations (-0,5 point de pourcentage). En 2020, la moyenne des heures effectivement travaillées avait diminué de façon beaucoup plus marquée à Terre-Neuve-et-Labrador que dans les autres provinces et territoires. Malgré les nouvelles prestations liées à la pandémie, cette diminution d'heures travaillées parmi les déclarants de Terre-Neuve-et-Labrador a donné lieu à la plus faible augmentation de la médiane du revenu total au pays. De plus, le taux d'épargne a augmenté partout au pays mais de façon moins marquée à Terre-Neuve-et-Labrador en 2020. Cette situation particulière pourrait avoir fait en sorte que les déclarants à Terre-Neuve-et-Labrador disposaient de moins d'argent pour cotiser à un REER que dans les années précédentes.
En Alberta (+1,7 %) et en Saskatchewan (+6,6 %), leur cotisation médiane a augmenté en 2020, mais la proportion de déclarants versant des cotisations a diminué (-0,2 point dans chacune des provinces). Dans ces deux provinces, le revenu total médian a moins augmenté que dans le reste du pays, ce qui pourrait avoir limité la possibilité de cotiser à un REER.
Les cotisations médianes à un régime enregistré d'épargne-retraite à Vancouver, à Toronto et à Calgary demeurent les plus élevées parmi les régions métropolitaines de recensement
Comme en 2019, les trois régions métropolitaines de recensement (RMR) qui enregistraient les cotisations médianes à un REER les plus élevées en 2020 étaient Vancouver (4 700 $), Toronto (4 600 $) et Calgary (4 200 $).
St. John's était la seule RMR où la cotisation médiane à un REER a diminué de 2019 à 2020 (-7,5 %). Il s'agissait également de la seule RMR où le pourcentage de déclarants versant des cotisations à un REER avait diminué au cours de la même période (-0,2 point de pourcentage). Néanmoins, la cotisation médiane à un REER à St. John's (3 700 $) est restée légèrement supérieure à la médiane nationale (3 600 $) en 2020.
Par ailleurs, Belleville et Winnipeg ont enregistré la plus faible cotisation médiane à un REER (2 600 $ dans chaque cas); suivies de Lethbridge (2 610 $).
Comme en 2019, les RMR de Québec (31,5 %), de Montréal (27,5 %) et de Calgary (26,5 %) sont restées celles où les cotisations à un REER étaient les plus fréquentes parmi les déclarants en 2020. En comparaison, les déclarants d'Abbotsford–Mission (17,4 %), de Belleville (17,6 %) et de St. Catharines–Niagara (18,1 %) sont restés ceux qui étaient les moins susceptibles de verser des cotisations en 2020.
L'augmentation globale de la proportion de déclarants qui versent des cotisations à un régime enregistré d'épargne-retraite est attribuable aux personnes ayant des revenus plus élevés
En 2020, la proportion de déclarants ayant cotisé à un REER a augmenté au Canada (+0,5 point de pourcentage) en raison de la participation accrue des personnes ayant des revenus de 120 000 $ ou plus (+0,2 à +1,4 point de pourcentage) et du passage de nombreux déclarants à des tranches de revenus supérieures en 2020. L'augmentation des cotisations est peut-être révélatrice du fait que les personnes à revenu plus élevé ont eu davantage de possibilités d'économiser en 2020 lorsque la consommation de voyages et de certains services était limitée. Cependant, l'écart entre les tranches de revenus découle en partie des incitatifs fiscaux intégrés dans les REER. Ces incitatifs visent principalement à réduire les taux d'imposition élevés en cotisant pendant les années de revenu élevé et en retirant à un taux d'imposition moindre dans le futur.
Dans l'ensemble, les femmes versent moins de cotisations aux régimes enregistrés d'épargne-retraite que les hommes
Parmi les déclarants, les femmes (20,1 %) étaient, dans l'ensemble, moins susceptibles que les hommes (24,6 %) de verser des cotisations à un REER en 2020.
Dans l'ensemble, la cotisation médiane des femmes à un REER a historiquement été moins élevée que celle des hommes. En 2020, la cotisation médiane à un REER s'élevait à 2 960 $ chez les femmes alors qu'elle s'élevait à 4 280 $ chez les hommes.
L'examen des comportements quant aux REER selon différentes tranches de revenus dresse toutefois un portrait plus nuancé de la situation : les femmes étaient plus susceptibles que les hommes de cotiser à un REER dans chaque tranche de revenus, sauf la plus élevée (160 000 $ ou plus), et les cotisations médianes des femmes et des hommes étaient semblables dans la plupart des tranches de revenus. Le revenu des femmes est plus susceptible de se trouver dans les tranches de revenus inférieures (moins de 80 000 $), pour lesquelles les taux de cotisation aux REER et les sommes versées sont plus faibles. Cela donne lieu à un taux de cotisation et une cotisation médiane plus faibles dans l'ensemble chez les femmes que chez les hommes.
Cotisants à un régime enregistré d'épargne-retraite, régions métropolitaines de recensement
Note aux lecteurs
Les montants en dollars figurant dans le présent communiqué sont exprimés en dollars courants et ne sont pas corrigés en fonction de l'inflation sauf indication contraire.
Les présentes données sont tirées de la version préliminaire du Fichier des familles T1 (données des déclarants).
La prolongation des délais accordée par l'Agence du revenu du Canada en 2019 pour la production de déclarations de revenus et le paiement des impôts sans pénalité a eu une incidence sur l'exhaustivité des données relatives à l'impôt sur le revenu de 2019 utilisées dans ce communiqué. Le nombre de déclarants figurant dans les données préliminaires d'impôt sur le revenu, en général les particuliers qui ont rempli leur déclaration d'impôt avant le mois de septembre, a légèrement diminué de 0,8 % en 2019 et augmenté de 2,5 % en 2020, alors que le nombre de déclarants dans le fichier préliminaire d'impôt a augmenté en moyenne de 1,3 % par an depuis 2009. L'augmentation plus marquée en 2020 est probablement le résultat du retard d'un certain nombre de déclarations en 2019. Par conséquent, il convient d'être prudent avec ces données lors de l'interprétation des variations modérées du nombre de cotisants et de la valeur totale des cotisations de 2019 à 2020. La baisse du nombre de cotisants pourrait être sous-estimée d'environ 1,2 point de pourcentage.
Le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) permet au titulaire ou à son conjoint ou sa conjointe de verser des cotisations déductibles d'impôt à un compte individuel d'épargne et de placement. Pour avoir le droit de cotiser à un REER, un déclarant doit avoir des droits inutilisés d'années antérieures ou de nouveaux droits résultant de revenus admissibles de l'année précédente (généralement des revenus d'emploi).
Le plafond des REER correspond à 18 % du revenu gagné de l'année fiscale précédente jusqu'à un maximum fixe, moins les ajustements de pension, plus tout droit inutilisé reporté. Le maximum fixe en 2020 était de 27 230 $, comparativement à 26 500 $ en 2019. Le revenu gagné dans le compte s'accumule en franchise d'impôt, mais les retraits, qui sont permis en tout temps, sont assujettis à l'impôt.
Les cotisations peuvent être versées, et les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés aux années suivantes, jusqu'à l'âge de 71 ans. À ce moment-là, le REER est fermé, et son titulaire peut choisir de payer l'impôt sur la pleine valeur des avoirs détenus dans le REER, ou bien de convertir son REER en un fonds enregistré de revenu de retraite. Il s'agit d'un autre type de compte d'épargne, qui permet à son titulaire de différer une partie de son revenu au fil du temps, sous réserve de retraits minimums.
La médiane correspond à la valeur centrale d'un ensemble de valeurs (par exemple, 50 % des gens versaient des cotisations plus élevées que cette valeur, et 50 % des gens versaient des cotisations plus faibles que cette valeur).
Toutes les données figurant dans le présent communiqué ont été établies conformément à la Classification géographique type de 2016 qui a été utilisée dans le cadre du Recensement de 2016.
Une région métropolitaine de recensement (RMR) est formée d'une ou de plusieurs municipalités adjacentes situées autour d'un centre de population (aussi appelé le noyau). Une RMR doit avoir une population totale d'au moins 100 000 habitants, et son noyau doit compter au moins 50 000 habitants.
Produits
Le document « Guide de référence technique pour les estimations préliminaires du Fichier de familles T1 (FFT1) » (11260001) renferme des renseignements sur la méthodologie, les concepts et la qualité relatifs aux données figurant dans cette diffusion.
Le portail Statistiques sur le revenu, les pensions, les dépenses et la richesse, accessible à partir de l'onglet Sujets du site Web de Statistique Canada, fournit aux utilisateurs un point d'accès unique à une grande variété de renseignements relatifs au revenu, aux pensions, aux dépenses et à la richesse.
Les données sur les Cotisants à un REER (17C0006, prix variés) sont maintenant offertes pour le Canada, les provinces et les territoires, les régions économiques, les divisions de recensement, les régions métropolitaines de recensement, les agglomérations de recensement, les secteurs de recensement ainsi que pour les régions basées la géographie postale. Ces services personnalisés sont offerts sur demande. Un tableau associé à cette diffusion est offert gratuitement sur le site Web de Statistique Canada pour le Canada, les provinces et les territoires, les régions métropolitaines de recensement et les agglomérations de recensement.
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