Tableau 24-2
Première transformation des métaux — Rapprochement du bénéfice net au revenu
imposable et impôts à payer
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| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
|---|---|---|---|---|---|
| millions de dollars | |||||
| Bénéfice net | -2 599 | -431 | 4 031 | -328 | -3 439 |
| Plus : rajustements de la consolidation et conceptuels | -107 | 4 309 | -3 547 | 3 688 | 430 |
| Plus : impôts sur le revenu exigibles, incluant les mines | 749 | 279 | 394 | 354 | 6 |
| Plus : impôts sur le revenu reportés | -36 | -27 | 56 | 220 | 517 |
| Moins : bénéfices des sociétés exemptes en vertu de la loi de l'impôt | 25 | -9 | 0 | -1 | -1 |
| Dividendes déductibles | 1 656 | 453 | 2 562 | 1 382 | 1 042 |
| Bénéfice après rajustements avant impôts | -3 674 | 3 686 | -1 629 | 2 553 | -3 527 |
| Exemptions et déductions: | |||||
| Gains et pertes en capital imputé(e)s aux livres | -3 920 | 164 | 656 | 74 | -55 |
| Moins : gains en capital imposables | 1 374 | 649 | 455 | 198 | 160 |
| Différence nette, gains et pertes en capital | -5 294 | -485 | 202 | -124 | -216 |
| Déduction relative à des ressources | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Moins : déductions pour redevances | 0 | -227 | 0 | 0 | 0 |
| Différence nette, déduction relative à des ressources | 0 | 227 | 0 | 0 | 0 |
| Déduction pour épuisement gagné | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres exemptions et déductions | 876 | -682 | 244 | 195 | -325 |
| Total, exemptions et déductions | -4 413 | -940 | 446 | 71 | -540 |
| Différences de datation: | |||||
| Amortissement | 1 717 | 1 918 | 1 706 | 1 638 | 1 701 |
| Moins : amortissement du coût en capital | 1 791 | 1 592 | 1 620 | 1 389 | 1 459 |
| Différence nette, amortissement | -74 | 325 | 85 | 249 | 242 |
| Dépenses de ressources naturelles, (livres) | 91 | 70 | 76 | 9 | 15 |
| Moins : dépenses de ressources naturelles, (impôt) | 4 735 | 3 384 | 2 323 | 1 772 | 1 549 |
| Différence nette, dépenses de ressources naturelles | -4 643 | -3 314 | -2 247 | -1 763 | -1 535 |
| Dons de charité, différence nette, (livres moins impôt) | 14 | 15 | 22 | 17 | 12 |
| Autres différences de datation | 5 833 | -777 | 4 988 | 297 | 5 976 |
| Total, différences de datation | 1 129 | -3 751 | 2 849 | -1 200 | 4 695 |
| Revenu imposable net | 1 869 | 876 | 774 | 1 283 | 1 707 |
| Moins : pertes d'années antérieures déduites | 507 | 173 | 109 | 516 | 837 |
| Revenu imposable (assiette fiscale) | 1 362 | 703 | 665 | 766 | 871 |
| Impôts: | |||||
| Impôt autrement payable | 509 | 258 | 253 | 291 | 331 |
| Surtaxe | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Moins : Crédits d'impôt fédéral et déductions: | |||||
| Abattement d'impôt fédéral | 134 | 68 | 66 | 77 | 87 |
| Déduction pour petites entreprises | 7 | 6 | 6 | 6 | 7 |
| Déduction pour bénéfices de fabrication-transformation | 78 | 40 | 39 | 36 | 43 |
| Crédit d'impôt à l'investissement | 13 | 6 | 6 | 15 | 38 |
| Autres crédits d'impôt | 33 | 18 | 27 | 50 | 62 |
| Impôt de la partie 1 à payer, net | 245 | 121 | 108 | 108 | 93 |
| Autres impôts fédéraux directs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impôt fédéral à payer | 245 | 121 | 109 | 108 | 93 |
| Impôt provincial à payer | 152 | 80 | 73 | 75 | 86 |
| Total, impôts | 397 | 201 | 182 | 183 | 179 |
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